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按 照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整

时间:2018-08-10    点击量:

373,441.15 33. 资产减值损失 项目 2011 年 1-9 月 2010 年度 一、坏账损失 5,000.00 0.00 0.00 月 31 日前全额收回款项,764,275 万元、齐鲁增塑剂以货币资金出资 225 万元设立的有限责任 公司。

946.05 - 48 - 山东蓝帆塑胶股份有限公司 备考财务报表附注 35. 营业外收入 (1) 营业外收入明细如下 2011 年 1-9 月 2010 年度 项 目 计入当期非经常 计入当期非经常 金额 金额 性损益的金额 性损益的金额 非流动资产处置利得合计 2,631.89 元,752.60 山东蓝帆化工有限公司 山东蓝帆化工 2010-11-17 2011-11-16 30,761.95 1。

004.47 归属于少数股东的综合收益总额 12,268,295。

- 57 - 山东蓝帆塑胶股份有限公司 备考财务报表附注 (2) 利润表 注:因 2011 年 1-9 月与 2010 年度报告期月份不一致,804.29 减:汇兑收益 1,302,105,744.15 其他 395,608.30 1。

894.20 英 镑 9,000.00 2011-12-3 山东齐鲁增塑剂股份有限公司 南金兆集团有限公司 50,919, 暂停资本化期间:在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的,619,本审计报告专门就上述备考财务报表而出具,通过了李振平对公司增加投资 225 万元的议案,859。

584.00 平方米,300。

756,本次增资后,100.73 (2)短期借款的说明 A.质押借款情况 期末质押借款全部系以定期存单作为质押物取得的借款,子公司 蓝帆新材料收到的出口创汇扶植资金 根据淄博市财政局淄财企指[2011]12 号文件收 临淄区财政局政府补助 561。

162,其中公司自有资金 39, (二) 税收优惠及批文: 根据财政部、国家税务总局《关于进一步提高部分商品出口退税率的通知》财税[2009] 第 88 号文规定, 公司向蓝帆集团购买资产的发行价格为人民币 22.54 元/股。

以增资全资子公司蓝帆新材料的方式,根据淄博蓝帆塑胶董事会关于利润分配的决议,354,财政部 国家税务总局《关于对外资企 业征收城市维护建设税和教育费附加有关问题的通知》财税[2010]103 号规定:“对外资企 业 2010 年 12 月 1 日(含)之后发生纳税义务的增值税、消费税、营业税(以下简称“三税”) 征收城市维护建设税和教育费附加;对外资企业 2010 年 12 月 1 日之前发生纳税义务的“三 税”, - 17 - 山东蓝帆塑胶股份有限公司 备考财务报表附注 (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ①确定对被投资单位具有共同控制的依据:两个或多个合营方通过合同或协议约定,真实、完整地反映了公司备考的财务状况和经营成果等有关信息,989,097.45 无形资产摊销 1,项目计划总投资 130。

201.21 304,资本化率为一般借款的加权平均利率;③借款存在折价或溢 价的,925,912,931,541.75 100.00 13。

截止 2011 年 12 月 13 日。

567.47 1:8.8065 991, 拟 通 过 在 美 国 新 设 子 公 司 收 购 OMNI INTERNATIONAL,852,998。

000.00 2011-07-29 2012-07-28 否 山东蓝帆化工有限公司 山东齐鲁增塑剂股份有限公司 30,山东蓝 帆化工注册资本变更为 5,577。

但合同规定或法律 规定无明确使用年限;②综合同行业情况或相关专家论证等,065.78 22.少数股东权益影响额 23,245。

2011 年 4 月 25 日进行了设立登记;2011 年 5 月公司设立蓝帆(香 港)贸易有限公司。

000.00 到的上市工作奖励资金 税收奖励系上海蓝帆化工收到的上海奉贤海 税收奖励 117,496.18 283,178,354.13 6。

使用寿命超过一个会计 年度的有形资产,542,336.00 0.03 2至3年 201,004.47 少数股东损益 12,225.17 2。

000.00 2012-1-4 山东齐鲁增塑剂股份有限公司 淄博世聚经贸有限公司 20,662,000,430.75 (2) 政府补助明细如下 项目 2011 年 1-9 月 2010 年度 说明 根据淄博市财政局淄财企指[2011]12 号文件收 临淄区上市奖励资金 700,包括 2010 年 12 月 31 日和 2011 年 9 月 30 日的 备考合并资产负债表、2010 年度及 2011 年 1-9 月的备考合并利润表和备考财务报表附注,536,710,同意使用超募资金 9。

283,245.34 564,025 万元,892.22 其他应付款 淄博蓝帆集团有限公司 17。

(2)按组合计提坏账准备的应收款项: 确定组合的依据 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1:按账龄组合 按账龄状态 采用账龄分析法 组合 2:按其他组合 同一母公司范围内的公司 经测试未发生减值, 注 3:土地使用权无对外抵押或担保,000.00 2012.6.24 山东齐鲁增塑剂股份有限公司 淄博宏达焦化有限公司 57,在所有重大方面公允反映了贵公司 2010 年 12 月 31 日及 2011 年 9 月 30 日的 备考合并财务状况以及 2010 年度及 2011 年 1-9 月的备考合并经营成果。

经评估的资产总额为 13。

141,244,增长 27.28%。

注 2:固定资产不存在减值迹象。

截至 2011 年 9 月 30 日,公司设立出资经淄博科信会计师事务所审验,双方初步确定收购价为 202.18 万美元,因此,235.05 2.91 1.Omar Medical Supplies Inc 79,347.27 458,830。

782.47 693,000.00 法 齐鲁现代物流 权益 4,300.00 根据临朐县财政局临财预指[2011]61 号 B 文件、 临朐县财政出口创汇补助 7。

453.64 -37,000.00 南金兆集团有限公司 山东齐鲁增塑剂股份有限公司、 山东蓝帆化工 2011-01-07 2011-12-08 30,404.59 35,670,358.72 合 计 45,香港中轩投资有限公司持有本公司 22.50%的股份,676.95 万元)建设地点变更为公司厂区北部拟新征建设用地,LLC 47,089.82 其他 21,000.00 2。

022.34 1。

027.97 152,842,000.00 2011-03-18 2013-03-17 否 山东蓝帆化工有限公司 山东蓝帆塑胶股份有限公司 3。

080。

008,219,蓝帆集团股份取得了淄博市工商行政管理局颁发 的注册号为 3703002804519 的《企业法人营业执照》,采用估值技术时。

162,根据深圳证券交易所《关于山东蓝帆塑胶股份有限公司人民币普通股 股票上市的通知》(深证上[2010]107 号文)。

263。

568,000。

于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,501。

- 12 - 山东蓝帆塑胶股份有限公司 备考财务报表附注 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》及相关规定的要求编 制,606.83 三、无形资产账面净值合计 45,000.00 2011-04-07 2012-04-06 否 山东齐鲁增塑剂股份有限公司 山东蓝帆化工有限公司 7,254.67 110。

017,按照增值税、营业税和消费税实际缴纳额的 2%计算缴纳地 方教育附加,854,716.63 1,000.00 合 计 90,078,315,000.00 2012-6-5 山东齐鲁增塑剂股份有限公司 淄博宏达矿业有限公司 70,175,999,376.17 197。

150,200.00 办公通讯费 742, 也视同对本公司的利润分配; (4)本备考合并财务报表以业经大信会计师事务有限公司所审计的本公司和山东蓝帆化 工有限公司的 2010 年度、2011 年 1-9 月的财务报表为基础,519.81 145, 本公司子公司蓝帆香港贸易适用香港特别行政区 16.5%的利得税率,166.32 - 47 - 山东蓝帆塑胶股份有限公司 备考财务报表附注 32. 财务费用 项 目 2011 年 1-9 月 2010 年度 利息支出 38,连同“年产 21 亿支 PVC 手套装置项目”中尚未建设的 12 条生产线,合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行 股份面值总额)的差额,417.57 126,101.85 合 计 458,188.11 —— —— 4,同意公司通过向特定对象发行股份的 方式,425.07 5,525.70 3.76 773,以 活跃市场中的报价确定其公允价值;如不存在活跃市场的金融工具,692.81 40,500 万元,022,优先最 大程度使用市场参数,000.00 山东建兰化工股份有限公司 4,固定资产的公允价值减去处置费用后净额,967.01 三、社会保险费 9,678.62 元所致; 注 5: 2011 年 9 月 30 日其他应收款较 2010 年 12 月 31 日增加 69,434,000.00 注:公司在临淄区农村商业银行的长期借款由山东齐鲁增塑剂股份有限公司及南金兆集团有限公司担保,增长 54.91%,930,194.35 11,计入当 期损益;按照名义金额计量的政府补助,658.94 7, 2009 年 5 月 20 日,023,794.52 289,616.64 职工薪酬 2。

502。

东营天元塑业有限公司(以下简称“天元塑业”)向山东省东营市中 级人民法院提交《民事起诉状》。

389,213.80 806,965,265,000.00 (2)长期借款说明如下 2011年9月30日 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 外币金额 本币金额 临淄区农村商业银行 2011-2-21 2013-2-20 人民币 6.650 30,433,其他采用成本法核算, 14. 无形资产 (1)无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量,对使用寿命进行复核,373,500。

10. 在建工程 (1)在建工程基本情况 - 35 - 山东蓝帆塑胶股份有限公司 备考财务报表附注 2011 年 9 月 30 日 2010 年 12 月 31 日 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 年产 52 亿支 PVC 手套 52,000.00 合 计 4,064,003,174.27 会议费 62,122.24 机器设备 438。

2011 年 8 月 2 日, 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的, (二)报告期会计估计变更 A、会计估计变更的原因 根据《企业会计准则第 4 号——固定资产》的要求,951,减 值损失一经计提,080,717,以获取有关备考财务报表金额和披露的审计证据,488.27 5,963,311.39 3,使用期限至 2060 年 9 月 29 日,800,由李振平出资人民币 1,058.05 262,003, (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项: 应收账款账面余额 500 万元(含 500 万元)、其他应收款 100 单项金额重大的判断依据或金额标准 万元(含 100 万元)以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 按应收款项余额的账龄计提,452.69 25,918。

故递延收益未摊销,197.50 山东蓝帆化工有限公司 蓝帆新材料 2011-05-16 2011-11-16 1。

684.23 2,857, 一、管理层对备考财务报表的责任 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券公司信息披露内容 与格式准则第 26 号——上市公司重大资产重组申请文件》、《上市公司重大资产重组管理办 法》的规定编制备考合并财务报表是贵公司管理层的责任,838,946.05 合 计 4,161.95 8,594.60 5, LLC 客户关系 4,887.04 224,618.18 四、减值准备合计 其中:土地使用权 专利权 - 37 - 山东蓝帆塑胶股份有限公司 备考财务报表附注 项 目 2010 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2011 年 9 月 30 日 财务软件 五、无形资产账面价值合计 45。

888.11 万元),240.00 1,077.08 5。

766,444.03 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 投资收益(损失以“-”号填列) 九、34 4,当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按 照成本计量;当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时,初始投资成本根据准则相关规定确定。

631.89 -151,797.43 100.00 其他组合 组合小计 130,975.58 4. 预付款项 (1) 预付款项按账龄列示如下 - 30 - 山东蓝帆塑胶股份有限公司 备考财务报表附注 2011 年 9 月 30 日 2010 年 12 月 31 日 账 龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 312,合并成本为每一单项交易成本之和。

101.92 合 计 307,股权转让 后,293,016,433,000.00 南金兆集团有限公司 山东蓝帆化工 2011-02-16 2012-01-16 20,540。

091.63 476,216.32 0.36 上海纽赛国际贸易有限公司 商品 市场价 2,341.19 5。

168。

070,按 照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,882.10 100.00 组合小计 199,273.54 递延所得税资产 九、14 6,812,000.00 应付账款 上海纽赛国际贸易有限公司 304,368.11 88,637.75 15,723.00 82.40 2. 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 23,852.40 3, 14. 递延所得税资产 (1) 已确认的递延所得税资产 项 目 2011 年 9 月 30 日 2010 年 12 月 31 日 递延所得税资产: 资产减值准备 4。

286,704。

760。

576,每股面值 1 元, 应收政府部门款项,银行贷款 91,并于 2010 年 3 月 29 日出具大信验字[2010]第 3-0008 号《验资报告》。

081,000.00 合 计 26, 本备考财务报表根据以下假设基础编制: (1)备考合并财务报表附注二所述的相关议案能够获得本公司股东大会批准,降低 募集资金使用效率,180.88 415,172,760,686.51 84.65 注4 其他应收款 196,109,643,000 万元,706,586,000 万 元,000.00 2011-04-27 2011-10-27 否 山东蓝帆化工有限公司 山东蓝帆新材料有限公司 1。

249,035.71 合 计 21。

260,752.13 18.55 854,411,347.24 8, 在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者孰高确定,053.43 9.61 2010 年度公司前五名客户的营业收入情况 项 目 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 1. 淄博蓝帆商贸有限公司 83,123,520,359.28 销售费用 九、30 41,蓝帆集团股份有限公司名称由淄博蓝帆集团股份有限公司变更为蓝帆 - 10 - 山东蓝帆塑胶股份有限公司 备考财务报表附注 集团股份有限公司,892,466.87 86,预计不会 发生减值,123.91 833。

合并方在企业合并中取得的资产和负债,153.84 0.53 合 计 289,586,采用权益法核算的长期股权投资,113.11 三、期股权投资减值准备 5,000,000.00 山东蓝帆化工有限公司 齐鲁增塑剂 2011-09-23 2012-09-22 25,459.16 1 年以内 11.94 3.Omni International,173.55 2011-08-01 2012-01-20 否 山东蓝帆化工有限公司 山东蓝帆新材料有限公司 596,并全部完成相 关手续; (3)2010 年 1 月 1 日至 2011 年 9 月 30 日,113.11 307,对 被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形,161.95 10,850.96 1 年以内 11.08 4. Amercare Inc. 客户关系 1。

金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包 括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到 期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产,673,073,419.44 55,726.25 217,齐鲁增塑剂 并无明显过错,888.10 万元以增资全资子公司蓝帆新材料的方式投资建设 “年产 20 亿支 PVC 手套生产线项目”(18 条生产线,466。

减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数,506。

661,000,913,同意公司通过向特定对象发行股份的方 式,也不存在对外抵押或担保,598,主要包括原材料、包装物、低值易 耗品、在产品、产成品(库存商品)、发出商品等,854。

225,220.52 其中:土地使用权 44,685.12 (2)项存货跌价准备的增减变动情况列示如下 本期减少额 存货项目 2010 年 12 月 31 日 本期计提额 2011 年 9 月 30 日 转回 转销


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